Impuestos y tasas para propietarios en Francia

La compra inicial de una propiedad en Francia llevará varias tarifas e impuestos. Debido a que el notario calculará y cobrará todos los impuestos relevantes durante el proceso de compra, generalmente no los verá como categorías separadas. El total de impuestos y tarifas puede sumar hasta un 20% del precio de una propiedad, dependiendo de si los honorarios del agente son pagados por el comprador o el vendedor.


Honorarios del agente, cuando el vendedor no los paga: 5-8%

  • Droit de mutation (impuesto de timbre), 5,8%
  • Honorario de Notaire, calculadas sobre una escala móvil establecida por ley: 2,5-5%
  • Tasa de registro de préstamo (si se utiliza una hipoteca francesa para comprar la propiedad) 1-3%

El sitio web de Notaires de France incluye una calculadora para los costos de transacción.

Ejemplo de impuestos franceses

Propiedad de época en L'Isle sur la Sorgue, Vaucluse (Provence) - un 'mas' con 8 habitaciones en una parcela de casi 3 hectáreas.

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Impuestos en curso

Poseer una propiedad francesa lo hace responsable de uno o ambos impuestos locales sobre la propiedad, taxe foncière y taxe d'habitation. El primero es pagado por el dueño legal de la propiedad, mientras que el segundo es pagado por el ocupante (si la propiedad está arrendada) o el propietario. Quien posee / ocupa la propiedad al 1º de enero es responsable del impuesto ese año, aunque los contratos de venta generalmente distribuyen el impuesto entre el vendedor y el comprador. (Pedir al vendedor que pague los impuestos puede ayudar a reducir los costos en algunas circunstancias, por ejemplo, si una propiedad ha tardado mucho tiempo en venderse).

Estos impuestos son administrados por la commune (la unidad más pequeña del gobierno francés) y se basan en el valor catastral. Los valores se han incrementado en los últimos años, con las últimas actualizaciones a completarse en 2018, por lo que los compradores deben preguntar si esto se ha realizado; de lo contrario, podría haber una desagradable sorpresa esperándolos. Los recibos de impuestos salen en septiembre / octubre y agosto / septiembre respectivamente, pero generalmente se pueden pagar en cuotas mensuales si es más conveniente.

Wealth taxImpuesto al patrimonio

(Ahora solo en bienes raíces)

Los propietarios también pueden ser responsables del impuesto al patrimonio (Impôt de Solidarité sur la Fortune Immobilière). Los no residentes serán responsables si sus activos inmobiliarios en Francia, y solo en Francia, valen más de 1,3 millones de euros; sin embargo, las deudas relacionadas con la compra, ampliación o mejora de la propiedad se pueden deducirse de su valor. Obviamente, es eficiente en términos de impuestos utilizar una hipoteca para cualquier compra importante.

Los residentes franceses se hacen responsables del impuesto al patrimonio en sus propiedades en todo el mundo. Sin embargo, el valor de su residencia principal se reduce en un 30% para el cálculo. Vale la pena señalar que la mayoría de las personas que se muden a Francia se beneficiarán de una exención del impuesto al patrimonio en sus primeros cinco años de residencia. Tenga en cuenta que el alcance de la ISF incluye participaciones indirectas mantenidas en activos inmobiliarios, lo que puede presentar un problema para individuos con grandes participaciones en empresas familiares o para inversores individuales con participaciones en empresas que poseen propiedades significativas. Sin embargo, los activos utilizados en su comercio o negocio están exentos.

ISF se paga en una escala móvil de 0,5% hasta 1.5% del total de activos relevantes.

French housesImpuesto a la renta francés

A los no residentes solo se les pedirá que paguen el impuesto a la renta francés si propiedad está siendo arrendada y reciben ingresos por alquiler, ya sea a largo plazo o como alquiler vacacional a corto plazo o Airbnb. Hay varios regímenes de alquiler con diferentes normas fiscales, y dado que se han realizado una gran cantidad de cambios en las reglamentaciones, se necesita un buen asesoramiento para garantizar que se elija el régimen adecuado. Las declaraciones de impuestos deben hacerse en mayo para el año financiero anterior (enero a diciembre) y a partir de 2019, todas las declaraciones de impuestos deben hacerse en línea.

Espere pagar el 20% de sus ingresos. Sin embargo, si su país de residencia tiene un acuerdo de doble imposición con Francia, ese impuesto puede deducirse de su obligación tributaria nacional, no tendrá que pagarlo dos veces.

Impuesto sobre las ganancias de capital

El impuesto a las ganancias de capital también deberá pagarse cuando venda una propiedad francesa, ya sea residente o no residente (aunque nuevamente se aplican los tratados de doble imposición), a menos que la propiedad sea su residencia principal, en cuyo caso está exenta. Además del impuesto, las cargas sociales tienen que pagarse, y hay un recargo en las ganancias más grandes, que asciende a una tasa total de hasta 40,5%. Sin embargo, hay un sistema de descuentos para que la tasa de impuestos disminuya de acuerdo con el número de años que se ha tenido una propiedad; después de 22 años, la propiedad está completamente exenta del impuesto y, después de 30 años, de las cargas sociales.

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