Impuestos y tasas para propietarios 2019

Sistema tributario en España

Las autoridades fiscales españolas se han vuelto cada vez más activas en la última década. España ya no es la tierra de mañana - cuando se trata de pagar impuestos, por lo menos. Por ejemplo, el futbolista Lionel Messi fue condenado a 21 meses de prisión por utilizar compañías offshore para reducir su obligación tributaria, y Cristiano Ronaldo recibió dos años. (La sentencia de Messi ahora ha sido conmutada por una gran multa). Aunque hasta ahora se han centrado en perseguir a personas bien pagadas y prominentes, parece ser que mantener sus asuntos fiscales 'bajo el radar' se está volviendo cada vez más riesgoso.

Hay algunas pruebas de que los funcionarios de impuestos han comenzado a estudiar detenidamente los asuntos de los propietarios de casas de vacaciones en España. Al mismo tiempo, la Oficina de Impuestos ha reclutado nuevas fuentes de información para ayudarlo a encontrar a los estafadores. Desde enero de 2019, AirBNB ha abierto sus libros a las autoridades fiscales.

Pagar impuestos puede ahorrarle dinero

La sub-declaración de impuestos puede ser un gran riesgo para sus posibilidades de una reventa exitosa de su propiedad. Por ejemplo, la sub-declaración del valor de las transacciones de propiedad entregando efectivo debajo de la mesa puede ser tentador. Pero algunos municipios han realizado demandas fiscales retrospectivas basadas en lo que el municipio cree que debería haberse pagado por la propiedad. La sub-declaración también creará una mayor obligación de ganancias de capital cuando vaya a vender. Y algunos impuestos locales, como el IBI no pagado, se acumularán y luego se registrarán como cargos en su propiedad, junto con los intereses.

Si simplemente se olvida de pagar sus impuestos, no irá a la cárcel; pero se le cobrará un recargo de al menos el 5% del valor del impuesto no pagado.

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Ahora puede averiguar fácilmente qué impuestos debe pagar

Necesita un número NIE, que le haya dado la oficina de impuestos, para comprar una propiedad. Este número es su acceso al sistema. Deberá presentar una declaración de impuestos cada año (el año fiscal es el mismo que el año natural) y pagar los impuestos correspondientes. El sitio web de la Agencia Tributaria tiene la mayoría de la información disponible en inglés; si obtiene un PIN o certificado electrónico de Cl@ve , puede utilizar el sistema en línea para presentar sus declaraciones y pagar sus impuestos. (Si lo desea, puede usar un servicio de transferencia de dinero como Transferwise o HiFX para evitar los tipos de cambio y las altas comisiones). Si tiene una cuenta bancaria en España, puede decirle a la oficina de impuestos que haga el cargo de su pago sobre la misma.

Sin embargo, una advertencia; El impuesto español se complica muy rápidamente. Hay impuestos nacionales, impuestos establecidos a nivel regional e impuestos establecidos por el municipio, y estos últimos deben pagarse a su ayuntamiento, ya sea que reciba o no una factura. Ese puede ser el aspecto más difícil de ser propietario de una propiedad en España, ya que mientras algunos ayuntamientos son administrados profesionalmente y son fáciles de trabajar, otros no viven del todo en la era de Internet.

Impuestos a la propiedad sobre la transferencia

Usted pagará ciertos impuestos a la propiedad cuando compre una propiedad en España. El mayor impuesto a la propiedad es el ITP - Impuesto de Transmisiones. Patrimoniales - que se paga en la reventa de propiedades existentes vendida por un individuo a otro. No se aplica si compra una propiedad nueva a un desarrollador, aunque en ese caso tendrá que pagar el IVA (impuesto al valor agregado).

La tasa de ITP no se establece a nivel nacional, sino a nivel regional. Es en promedio de un 8-10%, con las tasas más altas en Cataluña y Extremadura (hasta 11%) y la más baja en Rioja (7%), Madrid y Navarra (6%) y País Vasco (4%). De mayor interés para la mayoría de los compradores extranjeros son las regiones de Murcia (8%), Andalucía (8-10%) y Valencia (10%). Las exenciones pueden reducir el impuesto a la mitad, pero no se aplican a la mayoría de los segundos compradores de propiedades; por ejemplo, exenciones de impuestos para compradores primerizos, familias numerosas, menores de 35 años y discapacitados.

AJD - actos jurídicos documentados: se aplica a todos los actos formalizados en documentación pública ante un notario, como su escritura de venta. Hay una tasa fija para las propiedades de reventa en las que ya paga ITP, pero en las propiedades nuevas, hay una escala móvil. Una vez más, cada región establece su propio impuesto, pero la mayoría son entre 0,5% y 1,5%. Los compradores solían tener que pagar AJD en hipotecas también, pero a partir de noviembre de 2018, el prestamista lo paga, no el comprador.

Gastos al comprar un apartamento en el distrito de Sant Andreu de Barcelona ( 280.000 euros, 57 metros cuadrados )

ImpuestosGastos
ITP (impuesto a la transferencia de propiedad para reventa de propiedades) - 11% (Cataluña)EUR 30 800
AJD (impuesto fiscal) – 1,5%EUR 4 200
Honorarios notariales – 0,5%EUR 1.400 (pero dicen que el pago promedio es ~ EUR 800)
Tasa de registro - 1%EUR 2 800
Tarifa del agente de bienes raíces ~ 3%EUR 8 400
TotalEUR 47 600

Si está comprando una nueva propiedad

anthony-esau-173126-unsplashSi está comprando una nueva propiedad de un desarrollador, no pagará ITP, sino que pagará IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). En general, Se establece en un 10%, excepto para las viviendas de protección oficial (vivienda de bajo precio, financiada con fondos públicos) que tienen el IVA establecido en 4%. Es un gran 21% en propiedades comerciales y parcelas.

También deberá planificar los honorarios notariales de 0.5% -1% del precio y una tarifa de registro de tierras del 1%. En conjunto, esto podría ascender a un máximo del 15% del precio de compra, así que asegúrese de incluir estos impuestos y costos en sus cálculos cuando establezca su presupuesto.

Los compradores también deben tener cuidado de asegurarse de que cualquier vendedor no residente haya pagado su impuesto a las ganancias de capital (el notario generalmente retiene el 3% del precio de compra del precio para cubrir las obligaciones fiscales). Si el impuesto a las ganancias de capital permanece sin pagar, las autoridades fiscales podrían tener un derecho de retención sobre su propiedad de igual monto al impuesto no pagado.

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